Controles fiscais, o ponto de virada com inteligência artificial: veja como funciona

Para o cheques de impostos EU’agência de receita A Inteligência Artificial está chegando. Será uma algoritmo capaz de “ordenar – de acordo com diferentes critérios de prioridade – as posições já identificadas após uma análise determinística, de forma a otimizar os resultados e o agendamento das atividades preliminares”.

Como mencionado em um artigo de O mensageiroseguindo um longo processo de comparação com o Garantidor de privacidade principalmentee uma consulta às Ordens profissionais e associações comerciais, a Agência publicou uma série de documentos informativos explicando o processo com o qual serão acionados esses novos tipos de controles que, como aponta a Receita, não serão baseados apenas em Inteligência artificial mas será baseado no trabalho de funcionários.

O primeiro passo será, de facto, “humano”, com o cruzamento entre as bases de dados a que a Receita Federal tem acesso e a partir do qual será possível selecionar os contribuintes que apresentem anomalias que possam exigir novas verificações fiscais. Somente neste momento entrará em campo a IA que, por meio de um algoritmo, poderá “ordenar” com mais precisão os perfis a serem submetidos a verificações; portanto, não se tratará de uma forma de controle preventivo, mas de uma ferramenta – como acima escrito – capaz de “ordenar – segundo diferentes critérios de prioridade – as posições já identificadas”.

Finalmente, os funcionários da Agência procederão a uma verificação adicional antes de ativar as verificações fiscais reais. Logicamente, as atividades não incidirão apenas sobre contribuintes pessoas físicas, mas também jurídicas como empresas com modelo de aplicação informado por O mensageiro. Após um match entre diferentes bases de dados, o primeiro passo será definir uma lista de empresas com características específicas incluindo a presença (verificada através de dados da fatura eletrónica) de uma diferença entre receitas e custos inferior a 5% dos próprios custos.

Também será verificada a presença de um número muito elevado de funcionários em relação aos rendimentos reais; além disso, o faturamento do negócio será apurado em relação ao número de empregados, caso o faturamento seja inferior ao de concorrentes do mesmo setor. Isso será combinado com outras informações, incluindo relatórios financeiros, contas correntes e depósitos bancários. Os dados serão “protegidos” de acordo com a legislação em vigor. Esta fase de verificação permitirá ver quem terá um saldo com mais de 150% de sinal (com um montante não inferior a 300 mil euros) face às receitas declaradas. Após verificação da presença de eventuais justificativas relativas a esses valores, serão elaboradas as listas que, por meio de inteligência artificial, serão “ordenadas” para entender se chega à próxima fase de avaliação ou se encerra o trabalho de verificação.

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